НДФЛ на прибыль по банковским депозитам может увести состоятельных вкладчиков в облигации или недвижимость

Прибыль, превышающая 1 млн рублей по банковским депозитам, будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). С такой инициативой выступил Минфин. Ведомство также предлагает обложить указанным налогом доходы от сделок на рынке недвижимости. При этом фондовые игроки, по замыслу финансового ведомства, от уплаты сбора будут освобождены. Эксперты сомневаются, что данные меры приведут к более справедливой системе налогообложения – состоятельные люди найдут, как распорядиться деньгами, минуя депозиты.

Сообщается, что предложение по развитию налоговой системы было внесено в правительство еще в декабре прошлого года. В планах Минфина – вывести из-под уплаты НДФЛ прибыль, полученную от продажи обращающихся на бирже ценных бумаг, если доход не превышает 3 млн рублей. Также предусмотрены льготы при продаже не более 1% акций компании. Вместе с тем, Минфин намерен «нагрузить» банковских вкладчиков, которым придется уплачивать НДФЛ от ежегодной прибыли по депозитам, начиная с 1 млн рублей.

По мнению Натальи Смирновой, начальника департамента персонального финансового планирования ФГ БКС, в среднем под налоги будут попадать вклады свыше 10 млн рублей: это сумма, с которой инвесторы, как правило, переключаются на недвижимость, а также инструменты фондового рынка. Согласно заявлению эксперта, если величина налога превысит 13%, есть все шансы, что крупные суммы физлица просто будут переводить в альтернативные инструменты. В ряду возможных инструментов г-жа Смирнова называет облигации и недвижимость.

«Если мы говорим про обложение НДФЛ прибыли с банковских депозитов свыше 1 млн рублей, это подразумевает, что мы говорим про депозиты в среднем на сумму от 10 млн рублей. Такие суммы редко доверяют мелким банкам с повышенным доходом, а, как правило, их держат в первой десятке банков, где ставка по вкладам редко превышает 10%. Значит, в среднем под налоги будут попадать вклады свыше 10 млн рублей (около 330 тыс. долл.). Это сумма, с которой инвесторы, как правило, начинают думать об альтернативе депозитам и переключаются на недвижимость, а также инструменты фондового рынка, в том числе за рубежом.


Если же прибыль от сделок с недвижимостью также будут облагаться повышенным налогом – тогда весьма вероятно, что мы сможем увидеть приток капитала на фондовый рынок, особенно если будут введены налоговые льготы для инвестиций на фондовом рынке», — комментирует «БГ» Наталья Смирнова.

Кроме того, эксперт высказал сомнения в отношении того, как именно государство планирует взимать НДФЛ: будет ли попадать под налог 1 млн рублей совокупно по всем депозитам, либо в расчете на каждый банк, либо в расчете на каждый депозит.


«В то же время неясно, будет ли попадать под налог 1 млн совокупно по всем депозитам физлица, либо в расчете на каждый банк, либо в расчете на каждый депозит, — продолжает эксперт. — Если речь пойдет о доходе с каждого депозита или даже с 1 банка, то вкладчики легко смогут разнести крупную сумму на несколько банков и снизить налогооблагаемую прибыль, как сейчас это происходит, когда вкладчики разбивают сумму на 600-700 тыс. и размещают в разных банках, чтобы 100% капитала защищались ССВ».


«Добавлю, что применение повышенных налогов по вкладам, начиная с определенной суммы прибыли, с моей точки зрения, нерационально. Для стимуляции инвестиций более логичным было бы устранить НДФЛ при инвестировании в ценные бумаги на срок выше 3 лет (аналог вычета), а также сделать налогообложение вкладов не таким выгодным, снизив необлагаемый уровень дохода по депозитам ниже доходности по облигациям (наиболее близкому по риску инвестиционному инструменту), например, по рублям до ставки рефинансирования, по валюте – до 4-5%", — прокомментировала Наталья Смирнова, начальник департамента персонального финансового планирования ФГ БКС.

ООО „Компания БКС“ („Брокеркредитсервис“) — один из крупнейших национальных брокеров, многолетний лидер российского рынка ценных бумаг по оборотам. Входит в категорию „ААА“ (максимальная надежность) в рейтинге Национального Рейтингового Агентства (НРА). Инвестиционная компания БКС была образована 20 июня 1995 года в г. Новосибирске. В феврале следующего года компания уже оказывала брокерские услуги первым клиентам. В марте 2000 года БКС одной из первых на российском рынке предложила инвесторам услугу интернет-трейдинга. В Москве офис компании открылся в июле 2000 года. В Ростове-на-Дону ООО „Компания БКС“ представлено одним офисом, возглавляемым Андреем Смурыгиным.